Freiberufler чи Gewerbe в Німеччині: що вигідніше для українців? Повне порівняння форм самозайнятості у 2025 році

Плануєте відкрити власну справу в Німеччині, але не знаєте, яку форму самозайнятості обрати — Freiberufler чи Gewerbe? Ви не одні: це одне з найпопулярніших питань серед українців, які хочуть розпочати бізнес у 2025 році. У цьому безкоштовному гайді ми порівнюємо дві форми самозайнятості, аналізуємо переваги та недоліки, відповідаємо на типові питання та допомагаємо зробити усвідомлений вибір з урахуванням вашої ситуації, професії та цілей. Переходьте до потрібного розділу або прочитайте гайд повністю.

🔎 Огляд сторінки та структурований план сторінки гайду Freiberufler чи Gewerbe

На цій сторінці ви знайдете повний гід українською мовою про вибір форми самозайнятості в Німеччині: Freiberufler чи Gewerbe — що вигідніше, як правильно зареєструвати, які документи потрібні, скільки платити податків і які типові помилки допускають новачки.

📌 Структура сторінки:

• ✅ 1. Вступ: Що означає Freiberufler та Gewerbe
• 📊 2. Різниця між Freiberufler та Gewerbe: таблиця порівняння
• ⚖️ 3. Переваги та недоліки Freiberufler і Gewerbe
• 👤 4. Для кого підходить Freiberufler, а для кого Gewerbe
• 💡 5. Типові помилки при виборі форми діяльності
• 📝 6. Як правильно подати опис Tätigkeitsbeschreibung
• ❓ 7. FAQ: Відповіді на популярні запитання
• 📥 8. Завантаження PDF та корисні посилання
• 📬 9. Підписка та бонусний матеріал
• 💬 10. Відгуки читачів

📥 Зберегти цей гайд у PDF-версії → Скачати файл

⚡️ TL;DR — Коротко про головне (Too Long; Didn’t Read)

🔍 TL;DR (від англ. Too Long; Didn’t Read) — це стисле резюме для тих, хто хоче швидко зрозуміти суть без читання всього гайда.

Цей блок допоможе вам:

• швидко обрати між Freiberufler і Gewerbe;
• зрозуміти різницю в податках, звітності та реєстрації;
• дізнатися, яка форма самозайнятості підходить саме вам;
• перейти до PDF-матеріалів і гайдів за темою.

---

🧭 Основні відмінності Freiberufler чи Gewerbe

Критерій	Freiberufler	Gewerbe
Де реєструється	У податковій (Finanzamt)	Через Gewerbeamt + Finanzamt
Gewerbesteuer (податок на промисел)	❌ Немає	✅ Є (після 24 500 € прибутку)
Облік	Простий (EÜR)	EÜR або Bilanz
Соціальні внески	Добровільні (як Selbstzahler)	Добровільні
Обов’язкове членство	❌ Ні	✅ IHK або HWK
Диплом або освіта	✅ Бажано (але можливий і без диплому)	❌ Не потрібен
Приклади професій	Коуч, арт-терапевт, дизайнер, психолог	Перукар, кухар, майстер нігтьового сервісу, продавець

---

🤔 Що обрати: Freiberufler чи Gewerbe?

✅ Freiberufler — якщо ви:

• працюєте з людьми через знання, досвід, консультації або творчість;
• не ведете торгівлю або ремесло;
• хочете простішу звітність і менше бюрократії.

✅ Gewerbe — якщо ви:

• продаєте товари, ведете фізичну діяльність або маєте ремісничу спеціалізацію;
• працюєте як майстер, у сфері краси, доставки, хендмейду;
• плануєте розширення з працівниками.

---

📥 Завантажте порівняльну таблицю Freiberufler vs Gewerbe у PDF

📚 Читайте гайд повністю нижче або переходьте до:

• 🔗 Реєстрація Freiberufler →
• 🔗 Реєстрація Gewerbe →
• 💬 Форум: Freiberufler чи Gewerbe — досвід українців у Німеччині

🎯 Мета гайду:

• Допомогти відвідувачу визначити найбільш підходящу форму самозайнятості
• Пояснити плюси та мінуси кожного варіанту
• Зняти страхи щодо вибору та реєстрації
• Повідомити читачам, які додаткові переваги отримає читач, якщо обере додаткову підписку, консультацію або покупку глибшого продукту

---

✅ 1. Вступ: Що означає Freiberufler чи Gewerbe

🔹 Просте пояснення термінів

У Німеччині всі види самозайнятості діляться на дві великі категорії:
Freiberufler та Gewerbetreibender (підприємець з Gewerbe). Вибір між цими двома формами не лише впливає на облік і податки, а й визначає ваші обов’язки, обмеження та можливості розвитку.

Freiberufler (вільний професіонал) — це особа, яка працює самостійно в галузях, що потребують інтелектуальної праці, творчості або спеціальної кваліфікації. Вони не зобов’язані сплачувати податок на промисел (Gewerbesteuer) та можуть вести спрощений облік (EÜR). При цьому їхня діяльність має бути затверджена Finanzamt як “вільна професія” відповідно до §18 EStG.

Gewerbe (комерційна діяльність) — охоплює всі інші види підприємництва, орієнтовані на прибуток, але не включені до переліку вільних професій. Gewerbetreibende зобов’язані реєструватися у Gewerbeamt, сплачувати Gewerbesteuer, а також, як правило, бути членами IHK або HWK.

❗️ Якщо ви не впевнені у своїй класифікації, важливо правильно подати Tätigkeitsbeschreibung — опис діяльності, який ви подаєте до податкової. Саме він вирішує, чи отримаєте ви статус Freiberufler, чи будете віднесені до Gewerbe.

🔗 Дізнайтесь більше у нашому гайді про Tätigkeitsbeschreibung

---

🔹 Які професії підходять до кожного виду

✅ Freiberufler: приклади

До Freiberufler належать:

• 👩‍⚕️ Медичні професії: лікар, психотерапевт, логопед
• 🧑‍🏫 Освітні та наукові: викладач, репетитор, науковець
• 💻 ІТ-спеціалісти: програміст, консультант з кібербезпеки
• ✍️ Творчі: журналіст, автор, дизайнер, художник
• 🧘‍♀️ Консультанти, коучі, арт-терапевти (за умови правильної класифікації)

🔗 Дивіться повний список у розділі Freiberufler без диплому
💬 Обговорення на форумі: Ваші приклади Tätigkeitsbeschreibung

✅ Gewerbe: приклади

До Gewerbe зазвичай належать:

• 🛒 Торговля: інтернет-магазини, дропшипінг, Etsy
• 🍳 Сфера послуг: перукар, косметолог, майстер манікюру
• 🛠 Ремісничі послуги: ремонт, клінінг, будівництво
• 📦 Логістика: кур’єри, водії доставки
• 🧁 Харчові послуги: кейтеринг, домашня випічка

📥 Завантажити: PDF “Професії Freiberufler та Gewerbe”

---

📌 Порада:
Якщо ваша діяльність не входить у класичний перелік, але базується на особистих навичках, таланті чи творчості — ви маєте шанс отримати статус Freiberufler. Головне — підготувати обґрунтований Tätigkeitsbeschreibung, про що детально у спеціальному гіді.

---

📊 Різниця між Freiberufler та Gewerbe: таблиця порівняння

Правильне розуміння відмінностей між Freiberufler та Gewerbetreibender допоможе вам не тільки уникнути зайвих податків і бюрократії, а й ефективно планувати бізнес-процеси. Нижче наведена таблиця ключових відмінностей — коротко, зрозуміло та з фокусом на потреби українських підприємців у Німеччині:

Критерій	Вільний професіонал (Freiberufler)	Комерційний підприємець (Gewerbe)
Правова основа	§18 Податкового кодексу (EStG) — вільні професії	Торговельний регламент (Gewerbeordnung, GewO)
Де реєструватися	Податкова служба (Finanzamt)	Адміністрація бізнесу (Gewerbeamt) + автоматично у податковій (Finanzamt)
Податок на прибуток від промислу (Gewerbesteuer)	❌ Не сплачується	✅ Сплачується з прибутку, якщо він перевищує 24 500 € на рік
Членство в торгових/ремісницьких палатах	❌ Необов’язкове (IHK / HWK)	✅ Обов’язкове (IHK або HWK залежно від діяльності)
Бухгалтерський облік	Спрощений облік доходів і витрат (EÜR – Einnahmen-Überschuss-Rechnung)	EÜR або повний облік з балансом (Bilanz), залежно від доходу
Стартові витрати	Мінімальні	Оплата за реєстрацію бізнесу (20–60 €)
Типові професії	Консультанти, коучі, дизайнери, викладачі, психологи, ІТ-фахівці	Торговці, фрілансери у сфері послуг, майстри, ремісники
Дозвіл на ремісничу діяльність (Handwerkskarte)	❌ Не потрібен	✅ Потрібен у разі ремесла
Можливість працювати без диплома	✅ Можливо за наявності досвіду та правильно оформленої діяльності	✅ Можливо, залежить від професії та дозволів

Gewerbesteuer нараховується не з доходу (Umsatz), а з прибутку (Gewinn), тобто дохід мінус витрати.

---

📥 Завантажити таблицю у форматі PDF для роздруку або збереження:
🟢 Порівняльна таблиця Freiberufler vs Gewerbe (PDF)

🔎 Детальніше про кожен пункт:

• 🔗 Як подати заявку у Finanzamt як Freiberufler
• 🔗 Як правильно зареєструватися як Freiberufler у Німеччині
• 🔗 Як зареєструвати Gewerbe у Німеччині
• 🔗 Гайд: Gewerbesteuer — хто і скільки сплачує?
• 🔗 Як уникнути обов’язкового членства в HWK?

💬 Обговорення на форумі:

• Ваші історії реєстрації Freiberufler і Gewerbe
• Freiberufler без диплому — кому вдалося?

• Ваш досвід сплати Gewerbesteuer
• Freiberufler чи Gewerbe: як обрали ви?

---

⚖️ 3. Переваги та недоліки Freiberufler чи Gewerbe

Обидві форми самозайнятості в Німеччині — вільна професія (Freiberufler) та комерційна діяльність (Gewerbe) — мають свої сильні й слабкі сторони. Вибір залежить від типу діяльності, бажаного рівня бюрократії, очікуваного прибутку та планів на майбутнє.

---

✅ Переваги Freiberufler

• ❌ Відсутність податку на прибуток від промислу (Gewerbesteuer)
  Це дозволяє зберігати більше чистого доходу.
• 📊 Простий облік (EÜR)
  Не потрібно вести повну бухгалтерію або складати баланси.
• 📝 Необов’язкове членство в торговельній або ремісницькій палаті (IHK / HWK)
  Це знижує адміністративне навантаження і щорічні витрати.
• 🎯 Більше свободи в організації робочого процесу
  Особливо цінно для творчих, освітніх та консультативних професій.

---

❌ Недоліки Freiberufler

• 🔍 Обмежений перелік професій
  Не всі види діяльності підпадають під визначення “вільна професія”.
• 📑 Потрібно правильно подати опис діяльності (Tätigkeitsbeschreibung)
  Якщо формулювання не чітке — Finanzamt може класифікувати діяльність як Gewerbe.
• 🛑 Іноді відсутність права на певні форми субсидій чи участь у професійних об’єднаннях

🔗 Дізнайтесь більше у гайді “Freiberufler без диплому: як отримати визнання?”
💬 Обговоріть на форумі Freiberufler: шляхи, складнощі, успіхи

---

✅ Переваги Gewerbe

• 🌍 Підходить для найширшого спектра діяльностей
  Торгівля, виробництво, послуги, технічні й ручні професії — усе це дозволено в рамках Gewerbe.
• 👨‍👩‍👧‍👦 Можна легально наймати працівників і масштабувати бізнес
  Gewerbe — гнучка форма для росту.
• 💶 Можливість обрати правову форму (наприклад, UG або GmbH)
  Це важливо для побудови бренду або залучення інвесторів.

---

❌ Недоліки Gewerbe

• 📉 Обов’язкова сплата Gewerbesteuer
  Хоча до 24 500 € прибутку (Gewinn) податок не нараховується, усе одно — це додаткове зобов’язання.
• 📚 Можлива вимога вести повний облік (балансування)
  Особливо при високому доході або реєстрації як UG, GmbH.
• 📎 Обов’язкове членство в IHK або HWK
  Щорічні внески — навіть при мінімальному доході.
• 🛠 Деякі сфери потребують ліцензії або Handwerkskarte
  Наприклад, для ремонту, косметології, будівництва.

🔗 Читайте: Гайд “Gewerbe: які дозволи потрібні та як уникнути штрафів”
📥 Завантажити: PDF “Плюси та мінуси Freiberufler і Gewerbe”

---

💬 Форум:

• Плюси та мінуси Gewerbe — досвід учасників
• Freiberufler: чи варто переходити на Gewerbe з ростом бізнесу?

---

👤 4. Для кого краще підходить Freiberufler, а для кого Gewerbe

Не завжди легко з першого погляду визначити, яка форма самозайнятості вам підходить. Особливо, якщо ваша діяльність на межі між творчістю, терапією та послугами. Нижче ми подаємо практичні сценарії, щоб допомогти вам зробити правильний вибір.

---

🧠 Психолог або консультант з психології

✅ Підходить для Freiberufler, якщо:

• є відповідна освіта або сертифікація
• діяльність має консультативний характер (не є класичною психотерапією)

📌 У Tätigkeitsbeschreibung слід зазначити:
“psychologische Beratung im Rahmen der freiberuflichen Tätigkeit”
🔗 Дивись зразки формулювань

---

🎨 Арт-терапевт

✅ Freiberufler — якщо акцент на терапевтичному або освітньому ефекті
❗️ Уникайте формулювання “розваги” або “декоративне мистецтво” — це може вважатися Gewerbe

🔗 Читайте: Арт-терапія як Freiberufler: приклади та помилки
💬 Обговорення на форумі: Ваш Tätigkeitsbeschreibung для арт-терапії

---

💆 Масажист

❗️ Складна ситуація:

• Якщо діяльність має оздоровчий або лікувальний ефект → можливо, Freiberufler (з ліцензією або відповідним сертифікатом)
• Якщо це релакс, SPA, косметичний масаж → Gewerbe

📥 PDF-пояснення: Freiberufler чи Gewerbe для масажиста

---

🧭 Коуч (життєвий, бізнес, ментальний)

✅ Freiberufler — якщо чітко описана як менторська, консультативна діяльність

• Потрібно зазначити: “individuelle Coaching- und Beratungstätigkeit im Bereich Persönlichkeitsentwicklung”

🔗 Коучинг як Freiberufler: формулювання, які працюють

---

🎨 Графічний дизайнер / ілюстратор

✅ Freiberufler — творча діяльність
📌 Можна зазначити: “freischaffender Grafikdesigner / Illustrator im künstlerischen Bereich”
🔗 Форум: Дизайнери – ваш досвід із Finanzamt

---

👨‍🍳 Кухар, кондитер, випічка вдома

✅ Gewerbe — оскільки це виробництво і продаж продуктів

• Потребує Gewerbeanmeldung
• Можуть бути вимоги до гігієни, дозволів, реєстрації у HWK

🔗 Гайд: Gewerbe для домашньої кухні та випічки

---

✂️ Перукар, майстер манікюру, косметолог

✅ Gewerbe

• Часто класифікуються як Handwerk (ремесло)
• Потрібна Handwerkskarte, членство в HWK

📥 Завантажити: Чекліст реєстрації ремісничої діяльності

---

📢 Маркетолог / онлайн-маркетинг-фахівець

☑️ Може бути і Freiberufler, і Gewerbe:

• Консультант, стратег → ✅ Freiberufler
• Якщо сам виконує кампанії, SMM, таргетинг → ✅ Gewerbe

🔗 Блог: Маркетингова діяльність – як подати себе до Finanzamt

---

🔎 Не впевнені?

📥 Пройдіть тест: Freiberufler чи Gewerbe? Що підходить вам?
📌 Замовте індивідуальну консультацію
💬 Обговоріть свою ситуацію на форумі “Ваш Tätigkeitsbeschreibung”

---

💡 5. Типові помилки при виборі форми діяльності

Багато українців у Німеччині стикаються з відмовою у визнанні статусу Freiberufler лише через неправильне або нечітке формулювання діяльності у податковій анкеті. Такі помилки можуть автоматично перевести вашу діяльність у категорію Gewerbe, що тягне за собою додаткові податки, членство в IHK / HWK, а іноді — навіть непередбачену перевірку.

---

❗️ Помилка №1: Занадто загальний опис діяльності

📌 Неправильно:
„Ich biete kreative Dienstleistungen an.“
(Я надаю креативні послуги.)

❌ Таке формулювання не дає Finanzamt підстав віднести вас до Freiberufler. Усе, що не конкретизовано, може трактуватись як комерційна діяльність (Gewerbe).

✅ Правильно:
„Ich bin als freiberufliche Grafikdesignerin tätig. Ich gestalte visuelle Inhalte für Print- und Webmedien.“
(Я працюю як вільний графічний дизайнер. Створюю візуальний контент для друку та вебу.)

🔗 Форум: Приклади Tätigkeitsbeschreibung для дизайнерів

---

❗️ Помилка №2: Вказівка послуг без уточнення мети

📌 Неправильно:
„Ich mache Beratung und Coaching für Unternehmen.“
(Я займаюсь консалтингом і коучингом для компаній.)

❌ Якщо не зазначено, що йдеться про інтелектуальну, стратегічну або особистісну підтримку, — податкова може вважати це рекламою або бізнес-послугою (Gewerbe).

✅ Правильно:
„Ich führe freiberufliche Beratung im Bereich Persönlichkeitsentwicklung durch, insbesondere individuelles Coaching zur Stressbewältigung und Zielplanung.“
(Я провожу вільну консультативну діяльність у сфері особистісного розвитку — індивідуальне коучинг-супроводження для керування стресом і постановки цілей.)

🔗 Блог: Коучинг як Freiberufler — як переконати Finanzamt?

---

❗️ Помилка №3: Включення послуг продажу або торгівлі

📌 Неправильно:
„Я створюю арт-об’єкти і продаю їх.“
(Таке формулювання = автоматично Gewerbe.)

✅ Правильно:
„Я є художником (freischaffender Künstler), мої роботи мають індивідуальний творчий характер і створюються на замовлення або як виставкові проєкти.“
(Продаж може бути, але не як головна ціль діяльності.)

---

❗️ Помилка №4: Змішування видів діяльності без пояснення

📌 „Я надаю послуги арт-терапії, проводжу майстер-класи, продаю матеріали.“
❌ Таке поєднання викликає сумнів і може призвести до повного переведення в Gewerbe.

✅ Вихід — чітко розділити діяльність на блоки і пояснити, що головна — терапевтична, інші — допоміжні.
🔗 Читайте: Freiberufler без диплому: як обґрунтувати діяльність

---

📎 Як уникнути помилок?

• 📥 Завантажте PDF-гайд “Типові помилки у Tätigkeitsbeschreibung”
• 🔐 Увійдіть до преміум-зони, щоб отримати готові шаблони формулювань
• 📞 Замовте індивідуальну перевірку Tätigkeitsbeschreibung

---

💬 Форум:

• Ваші історії відмови у Freiberufler — чому це трапилось?
• Поділіться своєю формулюванням Tätigkeitsbeschreibung

---

📝 6. Як правильно подати опис діяльності (Tätigkeitsbeschreibung) для податкової або адміністрації бізнесу

Опис вашої діяльності — це ключовий документ, що визначає, чи визнає податкова служба (Finanzamt) вас як вільного професіонала (Freiberufler), чи віднесе до комерційних підприємців (Gewerbe). Якщо ви подаєте заявку на Gewerbe — опис подається також у Gewerbeamt.

---

📌 Що таке Tätigkeitsbeschreibung?

Це короткий текст (1–3 абзаци), який ви додаєте до анкети про податкову реєстрацію (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) або до Gewerbeanmeldung.
У ньому потрібно:

• Назвати свою професію
• Сформулювати суть діяльності
• Пояснити, як саме ви її виконуєте
• Підкреслити, що вона має ознаки вільної професії (якщо це так)

---

✅ Приклад правильно сформованого опису для Freiberufler:

Українською:
Я працюю як консультант із саморозвитку та стрес-менеджменту. Проводжу індивідуальні коучингові сесії, що базуються на власній методології, з фокусом на особистісну ефективність та емоційне здоров’я. Моя діяльність має інтелектуальний і творчий характер, не спрямована на комерційні послуги або торгівлю.

Німецькою:
Ich bin als freiberuflicher Coach im Bereich Persönlichkeitsentwicklung und Stressbewältigung tätig. Ich führe individuelle Sitzungen durch, basierend auf eigener Methodik mit Fokus auf emotionale Gesundheit und persönliche Effektivität. Die Tätigkeit ist intellektuell geprägt und nicht gewerblich.

📌 Такий опис підкреслює непромисловий, консультативний характер діяльності — саме те, що очікує Finanzamt від Freiberufler.

---

⚠️ Приклад опису, який може призвести до класифікації як Gewerbe:

Ich mache Coaching, organisiere Workshops, betreibe einen Online-Shop und biete Materialien an.
(Я проводжу коучинг, організовую воркшопи, маю онлайн-магазин і продаю матеріали.)

❌ У цьому випадку податкова може зробити висновок, що основа діяльності — продаж, а не консультування → Gewerbe.

---

🧰 Поради щодо подання Tätigkeitsbeschreibung:

• ✍️ Використовуйте професійні терміни, але без зайвої бюрократії
• 📚 Уникайте загальних фраз типу “надаю послуги” — деталізуйте
• 🧾 Якщо маєте сертифікати — згадайте про них
• ✅ Завжди переконуйтесь, що опис відповідає Freie Berufe (§18 EStG)

📥 Завантажити:

• 🟢 Чекліст “Як скласти Tätigkeitsbeschreibung”
• 🟢 Зразки Tätigkeitsbeschreibung у PDF

---

🔗 Детальніше:

• Гайд: Як описати діяльність для податкової та підтвердити статус Freiberufler
• Гайд: Gewerbe — що вказати у Gewerbeanmeldung
• Розділ: Freiberufler без диплому

💬 Форум:

• Ваші формулювання Tätigkeitsbeschreibung: приклади та поради
• Як переконати Finanzamt у Freiberufler-статусі?

🔍 7. ТОП-10 популярних запитів наших читачів, які хочуть визначитися, що ж обрати: Freiberufler чи Gewerbe?

❓ Часті запитання (FAQ)

Як зареєструвати Freiberufler або Gewerbe у Finanzamt

Дивись відповідь на це питання – вище

📥 Рекомендовано:

• Завантажити чекліст для реєстрації Freiberufler та Gewerbe
• Перевірити шаблони Tätigkeitsbeschreibung у PDF-форматі — доступно після безкоштовної підписки

💬 Обговорити на форумі:

• Ваш досвід подачі у Finanzamt
• Як швидко отримати Steuernummer

📚 Рекомендовані ресурси:

• 🟢 Гайд: Як зареєструватися як Freiberufler у Німеччині
• 🟢 Гайд: Як відкрити бізнес у Німеччині — покрокова інструкція
• 🔒 Преміум: Відеоінструкція реєстрації через ELSTER (доступ лише для підписників)

✅ Приклади професій для Freiberufler:

Ці професії зазвичай вимагають спеціалізованих знань, творчості або академічної кваліфікації. Вони регулюються §18 EStG (Податкового кодексу Німеччини):

• 👩‍⚕️ Лікарі, психотерапевти, стоматологи
• 🎨 Художники, дизайнери, фотографи
• 📚 Викладачі, репетитори, перекладачі
• 💻 IT-спеціалісти, програмісти
• ✍️ Журналісти, копірайтери, автори книг
• 🧘‍♀️ Консультанти, коучі, арт-терапевти*
• 🔮 Рейкі-майстри, духовні практики*

*Ці види діяльності не завжди визнаються однозначно як Freiberufler і вимагають правильно сформульованого Tätigkeitsbeschreibung, підтвердження досвіду, іноді — консультації з Institut für Freie Berufe (IFB).

👉 Дізнайтесь більше у розділі Freiberufler без диплому
📥 Завантажте PDF-гід: Дозволені види діяльності Freiberufler

✅ Приклади професій для Gewerbe:

Це всі інші комерційні або технічні види діяльності, які не входять до списку Freiberufler:

• 🛍️ Онлайн-продажі, роздрібна торгівля (магазини, Etsy, eBay)
• 🍲 Кулінарія, фудтрак, домашня випічка
• ✂️ Перукарі, майстри манікюру, косметологи
• 🧹 Прибиральні та ремонтні послуги
• 🚛 Доставка, кур’єрська діяльність
• 📦 Дропшипінг, інфобізнес, відеоблогінг

Gewerbe можна відкрити без спеціальної освіти, але можуть бути вимоги до дозволів (наприклад, Handwerkskarte) та обов’язкове членство в IHK або HWK.

📖 Читайте також:

• Блог: Як описати діяльність для Finanzamt, щоб отримати статус Freiberufler
• Форум: Ваші приклади Tätigkeitsbeschreibung

🧭 Хочете визначити свою професію?

🔹 Пройдіть наш онлайн-тест “Freiberufler чи Gewerbe?” (доступ скоро)
🔹 Записатись на індивідуальну консультацію
🔹 Скачати повний список професій у PDF

✅ Gewerbe: обов’язкове членство в IHK або HWK

• 📌 Обов’язкове членство в IHK або HWK (якщо це ручна праця — Handwerk).
• 🔁 Після реєстрації Gewerbe ваша інформація автоматично надходить до відповідної палати.
• 💸 Щорічний внесок залежить від доходу, але навіть за нульового прибутку існує базовий внесок (~30–70 євро/рік).
• 🛠 Gewerbetreibende у сфері Handwerk повинні реєструватися у Handwerkskammer (HWK), отримувати Handwerkskarte.

📖 Детальніше:

• Гайд: Як зареєструвати Gewerbe в Німеччині
• Блог: Які обов’язки має Gewerbe після реєстрації?

✅ Freiberufler:

• 🚫 Членство в IHK або HWK не є обов’язковим.
• ❗️ Винятки можливі лише в рідкісних випадках (наприклад, змішана діяльність або неправильно визначений статус).
• Якщо Finanzamt визнає вашу діяльність як Freiberufler, і вона не підпадає під сферу Handwerk, — членство не потрібне.

👉 Уточніть свій статус у гайді “Freiberufler без диплому”

---

📥 Рекомендуємо завантажити:

• PDF: Коли обов’язкове членство в IHK або HWK?
• Чекліст для Gewerbe-підприємця

---

💬 Обговорення на форумі:

• Членство в IHK — скільки це коштує і що потрібно знати?
• Freiberufler: хто реально звільняється від членства?

---

🔐 Преміум-контент для підписників:

• Відео: “IHK, HWK, Finanzamt — хто за що відповідає?”
• Шаблон листа до IHK із запитом на звільнення від членства

✅ Gewerbe і Handwerkskammer (HWK):

• Якщо ваша діяльність входить до офіційного списку ремісничих професій (Anlage A zur Handwerksordnung), ви зобов’язані:
  • 📌 Зареєструвати Gewerbe в Gewerbeamt.
  • 📌 Подати документи на Handwerkskarte.
  • 📌 Вступити до HWK.
• ❗️Навіть діяльність “без кваліфікації” (наприклад, домашнє прибирання, косметичні послуги) іноді трактується як реміснича, тому рекомендуємо перевірити точний код діяльності.

📖 Перевірити свою професію можна у списку: 🔗 Ремісничі професії в Anlage A (офіційний перелік)

🚫 Freiberufler і HWK:

• У більшості випадків Freiberufler не зобов’язані вступати до HWK.
• Винятки можливі:
  • Якщо ваша діяльність має елементи ручної роботи.
  • Якщо її неправильно класифікували як Gewerbe.
• Якщо Finanzamt визнає вас Freiberufler, а HWK вимагає членство — ви можете подати лист-заперечення з поясненням.

📥 Шаблон листа до HWK доступний тут:
🔒 Преміум: Зразок листа для звільнення від членства в HWK

🧰 Корисні ресурси:

• 🟢 Гайд: Gewerbe для ремісників — що треба знати?
• 🟢 Гайд: Як правильно подати Tätigkeitsbeschreibung до HWK
• 📥 PDF: Чи моя діяльність потребує Handwerkskarte?

💬 Обговорення на форумі:

• Членство в HWK — обов’язково чи ні?
• Ваш досвід отримання Handwerkskarte

---

🔔 Рекомендація: Якщо ваша діяльність на межі ремесла і творчості — краще проконсультуватися з Finanzamt, HWK або Institut für Freie Berufe (IFB) перед реєстрацією.

✅ Бухоблік для Freiberufler:

• 📘 EÜR (Einnahmen-Überschuss-Rechnung) — облік “прибутки – витрати”. Найпростіший формат звітності.
• ❌ Не потрібно вести подвійний бухоблік (Bilanzierung), навіть при великому обороті.
• ✅ Не зобов’язані вести Handelsbuch (торговий облік).
• 🧾 Зобов’язані подавати:
  • щорічну податкову декларацію (Einkommensteuererklärung)
  • Umsatzsteuer-Voranmeldung (якщо не обрали Kleinunternehmerregelung)

📥 Завантажити шаблон EÜR:
🟢 Чекліст і приклад EÜR (безкоштовно)

📖 Детальніше:

• Гайд: Як вести облік Freiberufler
• Блог: ТОП-5 помилок у звітності EÜR

✅ Бухоблік для Gewerbe:

• 📘 EÜR — дозволений, якщо:
  • дохід (Umsatz) < 600 000 € / прибуток (Gewinn) < 60 000 € на рік
  • підприємство не зареєстроване як GmbH, UG або OHG
• 📊 Bilanzierung (балансування) — обов’язковий для більших підприємств або при особливих правових формах
• 🛠 Gewerbetreibende, особливо в Handwerk, часто мають обов’язки щодо:
  • ведення касового журналу
  • збереження рахунків протягом 10 років
  • реєстрації у GoBD-сумісному програмному забезпеченні

📥 Завантажити чекліст обов’язків Gewerbe:
🟢 Gewerbe: облік, звітність і податки

---

📎 Додаткові рекомендації:

• ✔ Використовуйте ELSTER для онлайн-звітності (безкоштовно)
• ✔ Зберігайте копії всіх рахунків у цифровому вигляді
• ✔ Ведіть облік окремо від особистих витрат
• ✔ Розгляньте просту бухгалтерську програму: lexoffice, sevDesk, Debitoor

---

💬 Обговорення на форумі:

• Freiberufler: якою програмою ви користуєтесь для EÜR?
• Gewerbe: хто робить сам, а хто наймає бухгалтера?

---

🔐 Преміум-контент для підписників:

• Відеоінструкція: Як правильно заповнити EÜR для Freiberufler
• Завантажувані шаблони рахунків (PDF/Word)
• Повна форма EÜR з прикладами заповнення на 2025 рік

✅ Яке медичне страхування обрати для Freiberufler:

• 📌 Мають вибір між державною та приватною страховкою.
• ✔ Державна страховка (наприклад, AOK, TK, Barmer):
  • Внески залежать від доходу: близько 14–16% + внесок на догляд.
  • Без обмежень за віком або станом здоров’я.
  • Підходить, якщо доходи нестабільні або невисокі.
• ✔ Приватна страховка (наприклад, Ottonova, DKV, Allianz):
  • Часто дешевше на старті, але дорожчає з віком.
  • Потрібен медичний огляд, доходи мають бути стабільними.
  • Вигідна при високому прибутку та відсутності дітей.

📥 Завантажити порівняльну таблицю державно-приватної страховки

✅ Яке медичне страхування обрати для Gewerbe (самозайняті з Gewerbe):

• 📌 Також можуть обрати між державною або приватною страховкою.
• ❗️ Якщо ви одночасно отримуєте допомогу від Jobcenter, страхування може оплачуватись державою (GKV).
• Якщо маєте працівників, для них обов’язкова реєстрація у GKV.
• Gewerbetreibende з високим доходом і стабільною підприємницькою діяльністю часто обирають приватне страхування.

📖 Детальніше:

• 🟢 Гайд: Соціальне забезпечення самозайнятих у Німеччині
• 🔒 Преміум: Як вибрати найкращу Krankenversicherung — відео та чекліст

---

🩺 Додаткові нюанси:

• 🧾 Якщо у вас низький дохід, можлива знижка на внески (Mindestbeitrag).
• 👶 Freiberufler можуть безкоштовно включити дітей у GKV (сімейна страховка).
• 📌 У приватній страховці кожна особа страхується окремо.

---

💬 Обговорення на форумі:

• Яку Krankenversicherung ви обрали для старту?
• Freiberufler і страхування при Einstiegsgeld

---

📥 Порада:

Якщо ви щойно реєструєтесь як самозайнятий, оберіть GKV на перші 12 місяців — вона надійна, проста і дозволяє безпечно стартувати. Пізніше, коли доходи стабілізуються, можна перейти на PKV.

✅ Який розмір податку Gewerbesteuer:

• 📌 Базова ставка: 3,5% (встановлена на федеральному рівні)
• 📌 Фактична ставка залежить від місця проживання (Gemeinde) і множиться на Hebesatz (коефіцієнт), який встановлює місцева влада.
• 🔍 Приклад розрахунку:
  • Якщо Hebesatz = 400%, то реальна ставка = 3,5% × 400% = 14% від прибутку
• 🧾 Неоподатковуваний мінімум:
  • Для фізичних осіб і GbR: 24 500 € на рік
  • Для UG або GmbH: без мінімуму — податок з першого євро прибутку

📥 Завантажити:
🟢 Gewerbesteuer: приклади розрахунку + калькулятор у PDF

---

📌 Freiberufler і Gewerbesteuer:

• Freiberufler не зобов’язані сплачувати Gewerbesteuer.
• Але якщо ваша діяльність класифікується як “схожа на комерційну” або містить елементи Gewerbe, Finanzamt може перевести вас у Gewerbe — у такому випадку податок стане обов’язковим.

📖 Рекомендуємо:

• 🟢 Гайд: Як уникнути помилок у Tätigkeitsbeschreibung
• 🔒 Преміум: Консультація з прикладами складних випадків Freiberufler vs Gewerbe

---

💬 Обговорення на форумі:

• Ваші приклади розрахунку Gewerbesteuer
• Хто реально сплачує Gewerbesteuer серед наших учасників?

📌 Порада:

Gewerbesteuer — це важлива складова при плануванні доходів. Якщо ви тільки починаєте — перевірте, чи можете ви подати себе як Freiberufler. Це дозволить уникнути зайвих податкових зобов’язань і спростить облік.

---

📥 8. Завантаження до гайда: Freiberufler чи Gewerbe — що вигідніше?

Ця сторінка містить усі корисні PDF-файли, чеклісти, шаблони, таблиці та бонуси, які допоможуть вам зорієнтуватися у виборі форми самозайнятості в Німеччині. Усе українською мовою, доступно безкоштовно.

---

🗂️ Основні документи

📄 1. Порівняльна таблиця: Freiberufler vs Gewerbe

🔗 Завантажити PDF

Ключові відмінності у реєстрації, податках, обліку, професіях, членстві, дипломах тощо.

---

📄 2. Плюси та мінуси обох форм

🔗 Завантажити PDF

Стислий документ для аналізу переваг і недоліків кожного варіанту — для роздруку або шпаргалки.

---

📄 3. Типові помилки у Tätigkeitsbeschreibung

🔗 Завантажити PDF

Реальні приклади відмов від Finanzamt, яких можна легко уникнути.

---

📄 4. Чекліст: Як описати діяльність правильно

🔗 Завантажити PDF

Покроковий список дій перед заповненням анкети у Finanzamt.

---

📄 5. Приклади Tätigkeitsbeschreibung для Freiberufler

🔗 Завантажити PDF

Готові формулювання українською та німецькою мовами — для дизайнерів, коучів, арт-терапевтів тощо.

---

🎁 Бонуси для підписників

🔓 Після підписки на розсилку ви отримаєте:

• PDF “10 частих помилок при старті бізнесу в Німеччині”
• Шаблони листів до Finanzamt
• Розширені гіди, доступні лише підписникам

🔘 Підписатись →

---

💬 Форум і підтримка

Не впевнені, який документ потрібен саме вам? Поставте запитання у спільноті:

💬 Форум: Freiberufler vs Gewerbe — запитання і відповіді

---

📌 Ця сторінка оновлюється регулярно. Останнє оновлення: Квітень 2025
🛠 Пропозиції, помилки або запити — напишіть нам →

---

📬 9. Хочете більше практичних гайдів для українців у Німеччині?

Підпишіться на нашу розсилку, щоб отримувати:
✅ покрокові гіди українською
✅ зразки заповнення документів
✅ чеклісти, PDF-файли та відеоінструкції
✅ запрошення на безкоштовні вебінари та Zoom-сесії
✅ доступ до закритих матеріалів та преміум-форуму

🎁 Бонус після підписки:
Скачайте PDF-гайд “10 частих помилок при старті бізнесу в Німеччині” з прикладами формулювань, які працюють!

---

✉️ Залиште свою електронну адресу:

🔘 [Підписатися]

---

🔐 Ми не надсилаємо спаму. Ваші дані захищені.
💬 Маєте запитання? Напишіть нам: info@life-balance.guru

---

❓ FAQ: Відповіді на найпопулярніші запитання, які ви хотіли б проаналізувати ще раз

📌 Порада: Усі запитання з цього розділу також доступні у зручному форматі PDF —
📥 Завантажити повний FAQ “Freiberufler vs Gewerbe”

💬 Долучайтесь до обговорень на форумі:
👉 Форум “Freiberufler vs Gewerbe – досвід, поради, помилки”

📚 Читайте також: корисні гіди на платформі

Додаткові матеріали для самозайнятих, українців у Німеччині:

• 🔹 Як зареєструватися як Freiberufler у Німеччині — покроковий гайд
  Дізнайтесь, як правильно заповнити анкету, обрати назву діяльності та уникнути бюрократичних помилок.
• 🔹 Einstiegsgeld: державна підтримка для старту самозайнятості
  Кому надається, як підготувати документи, які критерії та приклади успішних заявок.
• 🔹 Freiberufler без диплому — як отримати статус у Німеччині
  Для коучів, арт-терапевтів, консультантів, митців. Формулювання, які працюють.
• 🔹 ТОП-5 помилок при подачі податкової декларації
  Що роблять неправильно новачки й як цього уникнути.

💬 Обговорити ці теми можна на форумі самозайнятих
або залиште коментарі внизу цієї сторінки